Разделение учета на счетах 68.02 и 68.32 по операциям валютного отдела и других подразделений в 1С

<h1>Разделение учета на счетах 68.02 и 68.32 по операциям валютного отдела и других подразделений в 1С</h1>

Учет НДС на счете 68.02.

Субсчет 68.02 к 68 счету «Налог на добавленную стоимость» создан для обобщения информации по НДС. На субсчете 68.02 собираются суммы начислений и выплат по налогу на добавленную стоимость для перечисления в бюджет. По данным счета 68.02 формируется декларация по налогу на добавленную стоимость. Субсчет 68.02 используется для начисления НДС по операциям с поставщиками (подрядчиками): поставлен товар (материалы), оказаны услуги, выполнены работы, проводятся суммы НДС по основной деятельности организации (производство и продажа товаров, полуфабрикатов, оказание услуг, работ и прочее). 
Добавление аналитики «Подразделение» к счету 68.02 для учета НДС по подразделениям.
Для аналитического учета по счету добавлен учет по подразделениям.


<a href = "/about/img/Razdelenie-ucheta-na-schetah-6802-i-6832-1.png" target="_blank" rel="nofollow"><img alt="Разделение учета на счетах 68.02 и 68.32" src="/about/img/Razdelenie-ucheta-na-schetah-6802-i-6832-1.png" class = "img1" title="Разделение учета на счетах 68.02 и 68.32"></a>
 

В результате в каждом документе, которым отражается начисление НДС или принятие к вычету – подразделение ответственного, создающего документ, «записывается» в аналитику к счету 68.02.


<a href = "/about/img/Razdelenie-ucheta-na-schetah-6802-i-6832-2.png" target="_blank" rel="nofollow"><img alt="Разделение учета на счетах 68.02 и 68.32" src="/about/img/Razdelenie-ucheta-na-schetah-6802-i-6832-2.png" class = "img2" title="Разделение учета на счетах 68.02 и 68.32"></a>
 

Сформировав отчет по счету 68.02 по подразделениям, можно получить информацию по суммам НДС начисленного или принятого к зачету в разрезе подразделений. 

 
<a href = "/about/img/Razdelenie-ucheta-na-schetah-6802-i-6832-3.png" target="_blank" rel="nofollow"><img alt="Разделение учета на счетах 68.02 и 68.32" src="/about/img/Razdelenie-ucheta-na-schetah-6802-i-6832-3.png" class = "img3" title="Разделение учета на счетах 68.02 и 68.32"></a>
 

<div class="order-f">
 <a class="blue-btn" onclick="$('#exampleModal1').arcticmodal()">
 <div class="form-btn">
 <input class="in" type="submit" value=" БЕСПЛАТНАЯ ПОМОЩЬ ПО 1С ☎">
 </div> </div>

В счетах-фактурах, созданных для отражения НДС к вычету на основании документов поступления, подразделение к 68 счету записывается из документов поступления товаров, материалов и услуг.

 
<a href = "/about/img/Razdelenie-ucheta-na-schetah-6802-i-6832-4.png" target="_blank" rel="nofollow"><img alt="Разделение учета на счетах 68.02 и 68.32" src="/about/img/Razdelenie-ucheta-na-schetah-6802-i-6832-4.png" class = "img4" title="Разделение учета на счетах 68.02 и 68.32"></a>
 

Если НДС принимается к вычету документом «Формирование записей книги покупок», то подразделение к счету 68.02 также заполняется из документа «Поступление товаров и услуг»:


<a href = "/about/img/Razdelenie-ucheta-na-schetah-6802-i-6832-5.png" target="_blank" rel="nofollow"><img alt="Разделение учета на счетах 68.02 и 68.32" src="/about/img/Razdelenie-ucheta-na-schetah-6802-i-6832-5.png" class = "img5" title="Разделение учета на счетах 68.02 и 68.32"></a>
 

В документах реализации подразделение, указанное в документе, записывается в проводку по начислению НДС.


<a href = "/about/img/Razdelenie-ucheta-na-schetah-6802-i-6832-6.png" target="_blank" rel="nofollow"><img alt="Разделение учета на счетах 68.02 и 68.32" src="/about/img/Razdelenie-ucheta-na-schetah-6802-i-6832-6.png" class = "img6" title="Разделение учета на счетах 68.02 и 68.32"></a>
 

Учет НДС при исполнении обязанностей налогового агента на счете 68.32.
На субсчете 68.32 68 счета учитываются суммы начисленного и выплаченного Налога на добавленную стоимость при исполнении организацией обязанностей налогового агента. Организация формирует проводки по субсчету, если она выступает агентом, приобретая товары (работы, услуги) у нерезидента, арендуя имущество муниципалитета, реализуя конфискованное имущество.
Также на счете учитываются суммы НДС в случае, если организация занимается реализацией товаров (работ, услуг) иностранных компаний (физических лиц-нерезидентов) по посредническим договорам.
Стать налоговым агентом может совершено любая организация, даже та, что не осуществляет перечисление НДС в бюджет. 

Добавление аналитики "Подразделение" к счету 68.32 по отделу ответственного за формирование документа.

Документы по отражению приобретения услуги иностранного поставщика, не вставшего на учет в РФ, и при аренде государственного имущества для начисление вычета по налогу на добавленную стоимость могут заводиться разными отделами, поэтому к счету 68.32 «НДС при исполнении обязанностей налогового агента » был добавлен учет по подразделениям в качестве дополнительной аналитики. 


<a href = "/about/img/Razdelenie-ucheta-na-schetah-6802-i-6832-7.png" target="_blank" rel="nofollow"><img alt="Разделение учета на счетах 68.02 и 68.32" src="/about/img/Razdelenie-ucheta-na-schetah-6802-i-6832-7.png" class = "img7" title="Разделение учета на счетах 68.02 и 68.32"></a>
 

По подразделениям был разделен учет НДС налогового агента по операциям, которые заводит отдел валютных расчетов, и которые формируются отделом по учету расходов и финансовых расчетов.
Если одна операция заводится разными отделами, например, счета-фактуры создаются отделом налогового учета, то необходима настройка подстановки подразделения из документа-основания для счета-фактуры налогового агента. Документом-основанием будет являться списание с расчетного счета с видом операции «Оплата поставщику». 
Поэтому в счете-фактуре выданном налогового агента подразделение к счету 68.32 может быть настроено подстановкой подразделения ответственного за создание документа «Счет-фактура выданный налогового агента» или взято из документа-основания для счета-фактуры – списания с расчетного счета, если документы создаются разными отделами. 


<a href = "/about/img/Razdelenie-ucheta-na-schetah-6802-i-6832-8.png" target="_blank" rel="nofollow"><img alt="Разделение учета на счетах 68.02 и 68.32" src="/about/img/Razdelenie-ucheta-na-schetah-6802-i-6832-8.png" class = "img8" title="Разделение учета на счетах 68.02 и 68.32"></a>
 

В документе «Списание с расчетного счета» с видом операции «Уплата налога в бюджет» подразделение в проводку заполняется по подразделению ответственного за создание документа «Списание с расчетного счета» при оплате поставщику за услугу, так как документы списание с расчетного счета при перечислении НДС в бюджет и списание с расчетного счета при оплате поставщику могут создаваться разными отделами. Если за создание документов отвечает один отдел – то для учета на счете 68.32 по подразделениям можно использовать подразделение ответственного из документа.


<a href = "/about/img/Razdelenie-ucheta-na-schetah-6802-i-6832-9.png" target="_blank" rel="nofollow"><img alt="Разделение учета на счетах 68.02 и 68.32" src="/about/img/Razdelenie-ucheta-na-schetah-6802-i-6832-9.png" class = "img9" title="Разделение учета на счетах 68.02 и 68.32"></a>
 

 Формируем ОСВ по счету – сумма НДС закрывается по контрагенту и подразделению:


<a href = "/about/img/Razdelenie-ucheta-na-schetah-6802-i-6832-10.png" target="_blank" rel="nofollow"><img alt="Разделение учета на счетах 68.02 и 68.32" src="/about/img/Razdelenie-ucheta-na-schetah-6802-i-6832-10.png" class = "img10" title="Разделение учета на счетах 68.02 и 68.32"></a>
 

Заключение.

Добавление в качестве аналитики «Подразделения» к счету 68.02 счету дает возможность отслеживать суммы, начисленные к уплате и подлежащие вычету в разрезе подразделений организации и позволяет оценивать долю участия того или иного подразделения в общем объеме сумм, подлежащих уплате в бюджет и подлежащих вычету.
Добавление учета по подразделениям к счету 68.32 позволяет формировать отчеты по счету в разрезе контрагентов, по отношению к которым организация выступает налоговым агентом по начислению и уплате НДС, с отбором и сортировкой по подразделениям пользователей, ответственных за заведение документов.

Остались вопросы? Получите бесплатную консультацию!
 <div class="order-f">
 <a class="blue-btn" style="width: 450px; height: 50px;" onclick="$('#exampleModal1').arcticmodal()" >
 <div class="form-btn">
 <input class="in" type="submit" style="width: 420px" value="Бесплатная консультация">
 </div>
 </a>
 </div>

<style>
 .img1 {
 width: 700px;

 }
 .img2 {
 width: 700px;

 }
 .img3 {
 width: 700px;

 }
 .img4 {
 width: 700px;

 }
 .img5 {
 width: 700px;

 }
 .img6 {
 width: 700px;

 }
 .img7 {
 width: 700px;

 }
 .img8 {
 width: 700px;

 }
 .img9 {
 width: 700px;

 }
 .img10 {
 width: 700px;

 }
 .img11 {
 width: 700px;

 }
 .img12 {
 width: 700px;

 }
 .img13 {
 width: 700px;

 }

 .blue-btn{
 width: 450px;
 height: 50px;
 }
 .in{
 width: 420px !important;
 font-size:25px;
 }

 @media only screen and (orientation: portrait) and (min-width: 300px) and (max-width: 320px) {
 .img1 {
 width: 260px;

 }
 .img2 {
 width: 260px;

 }
 .img3 {
 width: 260px;

 }
 .img4 {
 width: 260px;

 }
 .img5 {
 width: 260px;

 }
 .img6 {
 width: 260px;

 }
 .img7 {
 width: 260px;

 }
.img8 {
 width: 260px;

 }
.img9 {
 width: 260px;

 }
.img10 {
 width: 260px;

 }
.img11 {
 width: 260px;

 }
.img12 {
 width: 260px;

 }
.img13 {
 width: 260px;

 }


 .blue-btn{
 width: 240px;
 height: 50px;
 }
 .in{
 width: 240px !important;
 font-size: 14px !important;
 }
 }

 @media only screen and (orientation: portrait) and (min-width: 321px) and (max-width: 380px) {
 .img1 {
 width: 300px;

 }
 .img2 {
 width: 300px;

 }
 .img3 {
 width: 300px;

 }
 .img4 {
 width: 300px;

 }
 .img5 {
 width: 300px;

 }
 .img6 {
 width: 300px;

 }
 .img7 {
 width: 300px;

 }
.img8 {
 width: 300px;

 }
.img9 {
 width: 300px;

 }
.img10 {
 width: 300px;

 }
.img11 {
 width: 300px;

 }
.img12 {
 width: 300px;

 }
.img13 {
 width: 300px;

 }

 .blue-btn{
 width: 240px;
 height: 50px;
 }
 .in{
 width: 240px !important;
 font-size: 14px !important;
 }
 }

@media only screen and (orientation: portrait) and (min-width: 381px) and (max-width: 420px) {
 .img1 {
 width: 360px;

 }
 .img2 {
 width: 360px;

 }
 .img3 {
 width: 360px;

 }
 .img4 {
 width: 360px;

 }
 .img5 {
 width: 360px;

 }
 .img6 {
 width: 360px;

 }
 .img7 {
 width: 360px;

 }
 .img8 {
 width: 360px;

 }
 .img9 {
 width: 360px;

 }
 .img10 {
 width: 360px;

 }
 .img11 {
 width: 360px;

 }
 .img12 {
 width: 360px;

 }
 .img13 {
 width: 360px;

 }

 .blue-btn{
 width: 280px;
 height: 50px;
 }
 .in{
 width: 280px !important;
 font-size: 14px !important;
 }
}

@media only screen and (min-width: 430px) and (max-width: 550px) {
 .img1 {
 width: 400px;

 }
 .img2 {
 width: 400px;

 }
 .img3 {
 width: 400px;

 }
 .img4 {
 width: 400px;

 }
 .img5 {
 width: 400px;

 }
 .img6 {
 width: 400px;

 }
 .img7 {
 width: 400px;

 }
 .img8 {
 width: 400px;

 }
 .img9 {
 width: 400px;

 }
 .img10 {
 width: 400px;

 }
 .img11 {
 width: 400px;

 }
 .img12 {
 width: 400px;

 }
 .img13 {
 width: 400px;

 }

 .blue-btn{
 width: 280px;
 height: 50px;
 }
 .in{
 width: 280px !important;
 font-size: 14px !important;
 }
}

@media only screen and (min-width: 550px) and (max-width: 740px) {
 .img1 {
 width: 460px;

 }
 .img2 {
 width: 460px;

 }
 .img3 {
 width: 460px;

 }
 .img4 {
 width: 460px;

 }
 .img5 {
 width: 460px;

 }
 .img6 {
 width: 460px;

 }
 .img7 {
 width: 460px;

 }
.img8 {
 width: 460px;

 }
.img9 {
 width: 460px;

 }
.img10 {
 width: 460px;

 }
.img11 {
 width: 460px;

 }
.img12 {
 width: 460px;

 }
.img13 {
 width: 460px;

 }

 .blue-btn{
 width: 280px;
 height: 50px;
 }
 .in{
 width: 280px !important;
 font-size: 14px !important;
 }
}

@media only screen and (min-width: 740px) and (max-width: 1024px) {
 .img1 {
 width: 560px;

 }
 .img2 {
 width: 560px;

 }
 .img3 {
 width: 560px;

 }
 .img4 {
 width: 560px;

 }
 .img5 {
 width: 560px;

 }
 .img6 {
 width: 560px;

 }
 .img7 {
 width: 560px;

 }
.img8 {
 width: 560px;

 }
.img9 {
 width: 560px;

 }
.img10 {
 width: 560px;

 }
.img11 {
 width: 560px;

 }
.img12 {
 width: 560px;

 }
.img13 {
 width: 560px;

 }

 .blue-btn{
 width: 280px;
 height: 50px;
 }
 .in{
 width: 280px !important;
 font-size: 14px !important;
 }
}

Другие статьи по 1С

Бесплатные сервисы для пользователей 1С ИТС:


	Лента новостей 08.11.2024 "БУХ.1С" - вышел номер 11 (ноябрь) 2024 года ПОДРОБНЕЕ 06.11.2024 Единый семинар 1С Для бухгалтеров и руководителей Онлайн по всей стране ПОДРОБНЕЕ 06.11.2024 Новости информационно-технологического сопровождения Ноябрь 2024 г. ПОДРОБНЕЕ

БЦ «Семёновский» 107023, г. Москва, Семёновский пер., д.15.

Телефоны: (495) 748-63-53, (495) 223-64-00, E-mail: info@servicetrend.ru
Наш канал в Яндекс.Дзен

Ваш город

Разделение учета на счетах 68.02 и 68.32 по операциям валютного отдела и других подразделений в 1С

Нужно сделать так же?