1С СТ-Вебинары

максимально полезная методическая и практическая информация для Вас



для пользователей ИТС тарифов уровня ПРОФ

бесплатно предоставляются:

  • записи вебинаров
  • методические материалы консультации
  • специалисты по теме вебинара
ЗАКАЗАТЬ
Наши преподаватели
Наши преподаватели
Наши преподаватели
Наши преподаватели
Наши преподаватели
Наши преподаватели
Наши преподаватели
Наши преподаватели
Наши преподаватели
05.10.2024 20:08:06 ru

1С:Бухгалтерия аннулирование счета фактуры

1С СТ-вебинары

30 ДНЕЙ БЕСПЛАТНО!



1С:Бухгалтерия аннулирование счета фактуры

Рассмотрим на примере программного продукта 1С:Бухгалтерия, как создать исправление ошибок, при аннулировании счет-фактуры. Ошибка в учете НДС в 2 квартале 2024 года исправляется в месяце обнаружения. При занижении налога - корректировка декларации, при излишней уплате - пересчет налоговой базы и налога. Запись в книге продаж аннулируется через дополнительные листы.

Пример:

31 мая 2024 года оплата по договору на товар ошибочно зачислена на договор по услугам. Необходимо аннулировать документ счет-фактуру в операции "Книга продаж" и подать скорректированную декларацию по НДС за второй квартал 2024 года.

Шаг 1:

15 мая 2024 года была осуществлена поставка товара в рамках договора "Реализация товара". При анализе документации были обнаружены следующие транзакции:

● Списана себестоимость товара: 90.02 дебет, 41.01 кредит.

● Признана выручка от продажи товаров: Дебет 62.01, Кредит 90.01.

● Начислен НДС на продажу товаров: Дебет 90.03, Кредит 68.02.

1С:Бухгалтерия аннулирование счета фактуры

Шаг 2 — платеж от клиента.

31 мая 2024 года поступила оплата от покупателя. Компания получила предварительную оплату от клиента и оформили счет-фактуру на эту сумму с учетом НДС. Записали эту операцию в книгу продаж. При подготовке налоговой декларации по НДС за второй квартал 2024 года, учли эту операцию по предоплате и информацию из книги продаж.

1С:Бухгалтерия аннулирование счета фактуры

3 шаг

Исправление ошибки в оплате, от покупателя формируется при помощи ручной операции "Корректировка долга", которая производится следующим образом:

1С:Бухгалтерия аннулирование счета фактуры

1. Выбрать вид операции "Зачет авансов".

2. Указать "Покупателя" в поле "Зачесть аванс".

3. Указать "Покупателя перед нашей организацией" в поле "В счет задолженности".

4. Указать дату обнаружения ошибки в поле "От".

5. Заполнить табличную часть в подразделе "Авансы покупателя (кредиторская задолженность)" с указанием договора, даты поступления на расчетный счет, суммы аванса и соответствующего счета учета.

6. Заполнить таблицу раздела "Задолженность покупателя (дебиторская задолженность)" с указанием договора, даты документа реализации товаров, суммы задолженности покупателя и соответствующего счета учета.

Проводки документа фиксируют зачет оплаты по одному договору покупателя для погашения задолженности по другому договору. Для исправления ошибки в счете-фактуре используется операция "Сторно документа". Это требует корректировки в регистре "НДС Продажи" и в операции "Книга продаж" за соответствующий период. После этого формируется уточненная декларация по НДС. В случае, если изменения в книге продаж не вносятся, сведения из дополнительного листа можно не повторять в декларации.




Другие статьи по 1С



Бесплатные сервисы для пользователей 1С ИТС:

1С:Контрагент | 1С:ЭДО | 1С:Отчетность | 1СПарк Риски | 1С:Линк | 1С:Fresh (1С через Интернет)