Сальдо на 19 счете: что с ним делать в 1С:Бухгалтерия?
Рассмотрим подробно, как урегулировать сальдо на счете 19 в 1С:Бухгалтерия , который отражает "НДС по приобретенным ценностям".
Разбирать данный вопрос мы будем в 1С-Фреш, весь интерфейс
1С:Бухгалтерии и функционал аналогичен коробочной версии. Поэтому эта статья будет полезна как для пользователе коробочных версий 1С:Бухгалтерия, так и для пользователей 1С:Фреш.
Если вы до сих пор не определились, в каком варианте 1С:Бухгатерия вам работать удобно. Посетите наш вебинар или закажите запись вебинара "1С:Фреш – полезное в сервисе"
Выполните следующие шаги в 1С:Бухгалтерия:
Проверьте каждую сумму на счете 19 и удостоверьтесь, что у вас есть право на налоговый вычет в соответствии с Налоговым кодексом.
Убедитесь, что первичные документы оформлены правильно, товары (услуги) приняты к учету, и указывает сумму входного НДС.
Убедитесь, что товары (услуги) приобретены для целей, подлежащих налогообложению НДС.
Если у вас есть право на налоговый вычет, вы можете воспользоваться частичным вычетом с учетом налоговых периодов в пределах трех лет с момента учета.
Эти шаги помогут корректно урегулировать сальдо на счете 19 и воспользоваться налоговым вычетом в соответствии с законодательством.
Например, компания хочет получить вычет.
Рассмотрим, какие сформировались проводки, и как изменилась ОСВ. Сальдо стало меньше на сумму вычета. Итог верен.
Вариант № 1 - применение вычета по НДС
При анализе ОСВ по счету 19, выявили пропущенный вычет НДС из-за неправильных настроек в счет-фактуре. Если в итоге входной НДС больше, чем исчисленный, можно применить частичный вычет, выполнив соответствующие операции в разделе "Регламентные операции по НДС".
Вариант 2. Отсутствие оригинала документа
Для списания НДС, возникшего из-за отсутствия оригинала счет-фактуры, выполните следующие шаги:
Перейдите в раздел меню "Операции" и выберите "Регламентные операции НДС".
Создайте новый документ, выбрав опцию "Списание НДС".
В появившемся окне выберите "Заполнить по поступлению" и выберите соответствующее поступление.
Вкладка "Счет списания". Сумма НДС должна быть списана на счет 91.02.
После проведения документа, проведите проверку проводок и ведомости, чтобы убедиться, что все было выполнено корректно.
Учтите, что такие расходы не учитываются в налоговом учете.
Вариант № 3 - списание НДС – упущения срока для его вычета
Компания обнаружила, что пропустили возможность вычета НДС в книге покупок от поставщика и счете-фактуре. К сожалению, срок для заявления о вычете истек, так как вычет возник в начале 2020 года, и 3-х срок закончился 31 марта 2023 года. Компания необходимо провести списание "зависшего" НДС и проверит проводки.
Вариант № 4 - принятие НДС к вычету
В ситуацию с неучтенной счет-фактурой от контрагента. Нужно включить вычет НДС, но срок истечения близок. Компания должна включить налог в декларацию за 3-й квартал 2023 года, несмотря на то, что право на вычет возникло в 4-м квартале 2020 года. Это потому, что срок подачи декларации не нарушает трехлетний срок. Поэтому, создав запись в книге покупок или установив текущую дату получения в счет-фактуре и отметив "Отразить вычет НДС в книге датой получения".
На этом вопрос Сальдо на 19 счете и что с ним делать в 1С:Бухгалтерия считаем рассмотренным.
