Отражение недопоставки в 1С:Бухгалтерия 8

Как правильно сделать отражения операций недопоставки в конфигурации 1С:Бухгалтерия 3? Подробно рассмотрим в этой статье-инструкции. Как правило, под данным термином понимается поставка товара меньшего количества, чем было прописано в договоре с поставщиком, счет-фактуре и прочих соответствующих документах.

Покупатель праве потребовать получения недостающего количества товара или отказа от него, при условии возврата денег. Более подробно с теорией по данному вопросу можно ознакомиться в п.1 ст. 466 ГК РФ.

Если факт недопоставки был зафиксирован, то его можно оформить при помощи утвержденной формы ТОРГ-2 или ТОРГ-3. Они также могут выступать в качестве претензии поставщику.

Рассмотрим конкретный пример. Наша организация ООО Торговый дом "Комплексный" заключила договор поставщиком на поставку 100 пар ботинок на сумму 500 тыс. рублей, с НДВ в том числе. После этого наша организация внесла полную предоплату и затем поступил товар в количестве 99 штук. По согласованию с контрагентом произведено уменьшение стоимости товаров и наша организация получила корректировочную счет-фактуру. Далее контрагент вернул сумму переплаты.

Первым документом “Списание с расчетного счета”, который находится в разделе программы “Банк и касса” отразим нашу предоплату на указанную в примере сумму.

После заполнения документа проводим его и по кнопке “Создать на основании” в шапке создаем документ счет-фактура полученный на аванс. Данный способ ввода на основании удобен тем, что документ автоматически заполняется по документу-основания. В нашем примере остается указать лишь номер документа и дату. Также следует обратить внимание, что в документе должны быть установлена галочка “Отразить вычет НДС в книге покупок” в шапке документа.

Следующим шагом оформим документ поступления. Переходим в раздел программы “Покупки” и далее выбираем пункт “Поступление (акты, накладные)”. Так как мы приняли решение оприходовать фактическое количество, то укажем в таб. части 99 штук пар обуви.

Далее создадим документ “Формирование записей книги продаж” чтобы восстановить НДС с нашей предоплаты. Документ находится в разделе программы “Операции” и далее пункт “Регламентные операции по НДС”.

Далее наша организация получает от поставщика корректировочную счет-фактуру. Переходим в раздел “Покупки” и далее пункт “Корректировка поступления”. В нашем примере вид операции - корректировка по согласованию сторон.

Переходим на закладку “Товары”. И корректируем строку “До изменения”. Проводим документ и внизу по кнопке “Зарегистрировать” осуществляем регистрацию корректировочной счет-фактуры.

Далее необходимо получить переплату от нашего контрагента. Будем использовать документ “Поступление на расчетный счет”. В поле "Вид операции" выбираем значение “Возврат от поставщика”.

Последним шагом восстановим НДС с предварительной оплаты по одной паре. Далее оформляем формирование книги продаж.

Остались вопросы? Получите бесплатную консультацию!

Ваш заказ успешно отправлен,

наши менеджеры свяжутся

с Вами в ближайшее время

ок