1С:ЗУП в 2024: Новые правила налогообложения для дистанционных сотрудников
Рассмотрим на примере программного продукта 1С:ЗУП в 1С:Фреш, как применять ставка НДФЛ для дистанционных сотрудников.
Функционал программы 1С:ЗУП ни чем не отличается от коробочной версии 1С:ЗУП. Вы можете прямо сейчас в демо-режиме начать работу в 1С:ЗУП 1С:Фреш
С 2024 года в программе «1С:ЗУП» изменился способ расчета налога на доходы физических лиц для иностранных удаленных работников. Теперь сотрудники, получающие доход от работодателей в России, подлежат налогообложению по ставке 13%. Если их годовой доход превысит 5 млн. рублей, ставка налога увеличится до 15%.
Это правило распространяется на резидентов и нерезидентов России, вне зависимости от типа договора. Изменения не затрагивают самозанятых и ИП. Рассмотрим, как будет действовать новый закон в различных ситуациях.
Резиденты России, работающие на иностранные компании, будут платить налог в размере 13% от дохода.
Для оформления соответствующих изменений, необходимо перейти в раздел «Кадры» - «Сотрудники» - ФИО - гиперссылка «Налог на доходы».
С 1 января 2024 года изменились правила налогообложения для нерезидентов, трудоустроенных в российских компаниях. До этой даты налоговая ставка составляла 0 или 30% от дохода по НДФЛ. С 1 января 2024 года эти ставки изменились: теперь налог составляет 13% от дохода до 5 миллионов рублей в год и 15% от дохода свыше этой суммы. Если у нерезидента имеются дополнительные доходы из-за рубежа, он не обязан декларировать их в России и уплачивать налоги на них.
Цифровые кочевники, или диджитал-номады, трудятся на удаленке и часто переезжают из страны в страну. Если они трудятся на российские компании, им необходимо уплачивать налоги в России. В случае отсутствия работы с российскими клиентами, уплата налогов не требуется.
Если вы живете в стране, с которой Россия заключила соглашение по уходу от двойного налогообложения (например, Австралия, Азербайджан, Беларусь), то, уплачивая 13% НДФЛ в Российский бюджет, вы можете получить возможность вернуть налоги, уплаченные в вашей стране проживания. Но, с некоторыми странами, такими как Латвия и Нидерланды, такие соглашения отсутствуют или временно приостановлены, и в этом случае вам придется платить налоги дважды. Возможность учета НДФЛ для работников, выполняющих работу за границей удаленно, уже реализована в ЗУП.
С 1 января 2024 года, для расчета налога на доходы по ставке 13% или 15%, сотрудники должны иметь статус удаленного работника, который утратил налоговое резидентство.
В результате введения изменений в налоговое начисление с 2024 года, компании, использующие программу 1С:ЗУП, должны учитывать новые правила налогообложения для заграничных дистанционных работников. Нововведения не касаются самозанятых и индивидуальных предпринимателей.
