Настройка «Учет кредитов и займов» в программах «1С»
Большое разнообразие видов кредитов и займов: краткосрочные и долгосрочные, предоставленные и полученные, с контролируемой задолженностью, в рублях, в валюте и в условных единицах, а также законодательно установленных соответствующих норм учета процентов по ним, требуют значительных затрат рабочего времени бухгалтера на оформление этих операций в бухгалтерском и налоговом учете. Разработанная фирмой «1С:Сервистренд» настройка «Учет кредитов и займов» позволяет автоматически рассчитывать проценты по различным видам займов и формировать документы по их начислению.
Работу настройки продемонстрируем в конфигурации «Бухгалтерия предприятия КОРП»
на примере займа, полученного в рублях.
Заем предоставляется и погашается в рублях.
Проценты по займу начисляются ежемесячно в рублях пропорционально числу дней использования не погашенной суммы займа. Начисленные суммы относятся на прочие расходы (БУ) и внереализационные расходы (НУ). Причем сумма, не превышающая величину, соответствующую предельному проценту, относится на принимаемые расходы - субконто «Проценты, начисленные в соответствии со статьей 269», а сумма по процентам сверх этой величины – на непринимаемые расходы – субконто «Прочие внереализационные расходы, непринимаемые к НУ».
Предельный процент определяется как произведение ставки рефинансирования ЦБ и предельного коэффициента. Значение ставки рефинансирования принимается на дату поступления займа на расчетный счет.
Значение предельного коэффициента принимается на дату начисления процентов:
До 01 сентября 2008 года – 1,1
С 01 сентября 2008 года до 31 июля 2009 года – 1,5
С 01 августа 2009 года до 31 декабря 2009 – 2,0
В справочник «Контрагенты» вводится контрагент, например, «Заимодавец в РУБ»(рис.1)
На закладке «Счета и договоры» вводится договор с видом договора «Кредиты и займы», в котором указывается валюта договора и проценты, начисляемые по договору. Кроме того, в договоре можно указать на какую дату принимается ставка рефинансирования ЦБ и какое число дней в году используется для расчета процентов по займу. Если заем является контролируемой задолженностью, то это также указывается в договоре.(рис.2,3)
Использование одного вида договора заметно удобнее, по сравнению с типовой методикой 1С, в которой для учета займа и процентов используется два вида договора «Прочие» и «С поставщиком».
Поступление займа регистрируется документом «Поступление на расчетный счет» (меню Банк/Банковские выписки, кнопка «Добавить») с видом операции «Расчеты по кредитам и займам». Счет учета – 51, сумма указывается в рублях. Счет расчетов – 66.03 – для краткосрочных займов, счет 67.03 – для долгосрочных.
Проценты по займам отражаются соответственно на счете 66.04 «Проценты по краткосрочным займам» и 67.04 «Проценты по долгосрочным займам».(рис.4,5)
Погашение займа отражается аналогичным документом «Списание с расчетного счета» с видом операции «Расчеты по кредитам и займам».
Рекомендуем Вам оформить подписку на Информационно - технологическое сопровождение (1С:ИТС), где на дисках версии ПРОФ подробно изложены материалы ведущих методологов фирмы 1С.
Для расчета процентов по займу запускается специальная обработка «Расчет процентов по займам».(рис. 6)
В обработке указывается период, за который нужно начислить проценты, и по кнопке «Отчет по процентам» формируется таблица расчета процентов по займам.(рис. 7)
По кнопке «Сформировать поступления» формируются документы начисления процентов по займам «Поступление товаров и услуг».(рис.8,9)
ДОКЛАДЧИК