Раздельный учет НДС в 1С 8.3

Раздельный учет НДС в 1С Бухгалтерия

В данной статье рассмотрим тему раздельного учета НДС. И первым встает вопрос - какие же организации обязаны вести такой учет? Такая необходимость возникает тогда, когда организация совмещает несколько систем налогообложения. К примеру, организация занимается реализацией товаров оптом, используя ОСН, но также занимается и розничными продажами через свои магазины, в которых используется ЕНВД.

Также вести такой учет обязаны те плательщики НДС, которые осуществляют облагаемый и не облагаемый НДС операций. Кроме этого, если организация реализует товары по ставке 18 (10)% и выдает, к примеру, займы под процент, доход с которых не облагается НДС, то в этом случае также необходимо ведение раздельного учета.

Ознакомьтесь с видео-версией данной статьи:

Еще один случай, когда возникает такая обязанность – совмещение операций по экспорту сырьевых товаров или услуг с реализацией на внутреннем рынке.

В программе для ведения раздельного учета требуется выполнить соответствующие настройки. Переходим в раздел “Главное” и выбираем пункт “Учетная политика”. В шапке выбираем организацию, если их несколько в информационной базе и переходим по ссылке внизу “Настройка налогов и отчетов”.

В следующем окне выбираем раздел “НДС” и устанавливаем галочку “Ведется раздельный учет НДС”.

Следующим этапом переходим в раздел “Администрирование” и выбираем пункт “Параметры учета”. Далее переходим по ссылке “Настройка плана счетов”. В открывшемся окне снова переходим по ссылке “По контрагентам, счетам-фактурам полученным и способам учета”.

В следующем окне должна стоять галочка напротив пункта “По способам учета”.

Далее перейдем к оформлению документов в программе. Выберем раздел “Покупки” и далее пункт “Поступление (акты, накладные)”. Создадим новую товарную накладную. В документе выберем ту организацию, для которой были выполнены настройки и добавим товар в табличную часть.

Видим, что в документе появилась новая колонка “Способ учета НДС”, в которой нужно выбрать один из способ. Выбранное значение будет фигурировать в проводках в качестве субконто. В будущем его можно будет скорректировать при помощи документов “Перемещения” или “Требование-накладной”. В требовании можно указать счет затрат, таким образом мы зададим порядок учета для всего документа.

Также следует отметить, что менять способ учета можно до тех пор, пока не произошло списание товарно-материальной ценности. Потом сделать это уже будет невозможно.

Далее перейдем к отчету “Оборотно-сальдовая ведомость по счету”. Данный отчет находится в разделе “Отчеты”. Нажимаем на кнопку “Показать настройки” в шапке отчет и отмечаем галочкой поле группировки “Способ учета НДС”.

Выберем период, организацию и нажмем “Сформировать”. После чего появится это субконто появится в отчете. На основании его можно определить, где имеется незакрытый остаток. Закрытие выполняется регламентной операцией “Распределение НДС" по окончанию месяца. Операция выполняется по первичным документам, поэтому важно корректно выбирать тот или иной способ учета.

Если у Вас остались вопросы по работе по раздельному учету НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия, мы с радостью ответим на них в рамках бесплатной консультации.